Fiscalidad General

El objetivo fundamental de Russell Bedford en el área de asesoría fiscal consiste en poner al alcance de nuestros clientes la mejor alternativa fiscal, adaptándonos en todo momento a la normativa vigente, racionalizando y minimizando la carga tributaria. Esta área está relacionada con el área contable, que es la base para el cálculo correcto de los impuestos.

Nuestro servicio de Fiscalidad consiste en una asesoría 360 que le permitirá tener un control transparente de las finanzas de su empresa. Llevamos la monitorización de las cuentas y analizamos su balance con el objetivo de descubrir nuevas oportunidades para rentabilizar al máximo su empresa.

Para el desempeño de esta labor, le ayudamos a diseñar aquellos reportes de información que realmente aportan valor a su negocio y, sobre todo, le facilitamos todo el conocimiento y la experiencia de una firma internacional de servicios profesionales sobre cualquier tipo de materia fiscal.

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  • Fiscalidad de empresa: asesoramiento fiscal integral a empresas en las cuestiones fiscales del día a día, desde el cumplimiento de las obligaciones fiscales hasta la planificación fiscal de operaciones de restructuración empresarial.
  • Tributación indirecta: asesoramiento y planificación en cuestiones del Impuesto sobre el Valor Añadido, del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados o reaccionadas con Aduanas e Impuestos Especiales.
  • Fiscalidad de personas físicas: impuestos personales de Administradores y directivos de las empresas.
  • Planificación fiscal coordinada de sociedades y sus socios: operaciones vinculadas, sistemas retributivos, exenciones, sucesiones empresariales…
  • Definición y diseño de la estrategia fiscal adecuada ante operaciones con trascendencia tributaria: inmobiliarias, disolución de sociedades y comunidades de bienes, contratos mercantiles y civiles, herencias y donaciones…
  • Asesoramiento fiscal en relación con otras áreas de especialización: sociedades públicas, sociedades cooperativas, entidades sin ánimo de lucro…
  • Atención a consultas fiscales y elaboración de informes sobre cuestiones concretas.
  • Recuperación del IVA en situaciones de impago.

Empresa Familiar

En Russell Bedford trabajamos para optimizar la fiscalidad de la empresa familiar, desde la confección de los distintos impuestos y declaraciones tributarias hasta la planificación fiscal de operaciones de restructuración empresarial y transmisión a futuras generaciones.

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  • Planificación fiscal en el Impuesto sobre el Patrimonio.
  • Vehículos de inversión internacionales: sociedades holding, fundaciones, sicav, fondos de inversión, seguros de vida, etc.
  • Optimización en políticas de remuneración a directivos y administradores.
  • Asistencia fiscal en protocolos familiares.
  • Asesoramiento fiscal en capitulaciones matrimoniales, disolución de sociedad de gananciales o extinción del régimen económico matrimonial de separación de bienes.
  • Asesoramiento fiscal en planificación del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (herencias)
  • Análisis y optimización de deducciones y demás beneficios fiscales en el Impuesto sobre Sociedades: I+D+i; “patent box”…
  • Asesoramiento en Regímenes Especiales del Impuesto sobre Sociedades: Sociedades Patrimoniales, Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros, Uniones Temporales de Empresas, Agrupaciones de Interés Económico, Instituciones de Inversión Colectiva…
  • Consolidación fiscal. Grupo fiscal en el Impuesto sobre Sociedades y en el IVA (REGE).

Precios de transferencia

La normativa fiscal española, además de exigir al contribuyente la valoración a precios de mercado de las transacciones realizadas con entidades vinculadas y de introducir exigentes obligaciones de documentación para los grupos empresariales, contempla un régimen específico de sanciones en la materia.

Este régimen sancionador se vincula tanto al incumplimiento por parte del contribuyente de las obligaciones legales de documentación como a posibles correcciones que pudieran surgir de las actuaciones de comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria.

El intercambio de información entre diferentes países se está haciendo cada vez más frecuente por parte de las Administraciones fiscales, para así obtener una mayor claridad respecto al valor de mercado de las operaciones internacionales.

Sin embargo, la cuestión no está restringida únicamente a las grandes multinacionales, sino que también afecta a empresas familiares y a negocios medianos que realizan una parte de sus operaciones comerciales en el extranjero. Suele ser precisamente en esta área donde los inspectores fiscales centran su atención, al tratarse de empresas medianas o pequeñas que tradicionalmente han considerado los precios de transferencia como una cuestión de baja prioridad.

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Russell Bedford le ofrece un enfoque ágil, práctico y multidisciplinar, proporcionándole cobertura no sólo en el ámbito fiscal sino también en las áreas de negocio y soporte, mediante la planificación de precios de transferencia, la elaboración de análisis de comparabilidad y la preparación de documentación y dossiers.

Precios de transferencia

Prestamos asesoramiento técnico en procesos de compra de negocios en la elaboración de estudios de valoración y la aplicación del método de adquisición que conlleva el proceso de Asignación del Precio de Compra (PPA) mediante la valoración de los activos tangibles e intangibles implícitos adquiridos en la compra de las sociedades o negocios. Nuestro enfoque de trabajo cubre los tres componentes clave de todo proceso de PPA:

  • Contable: Cumplimiento de la normativa contable aplicable en la operación.
  • Valoración: Experiencia contrastada en la valoración de activos tanto tangibles como intangibles, así como de pasivos contingentes.
  • Negocio: Evaluación del impacto del PPA en los Estados Financieros.

Planificación fiscal internacional

En Russell Bedford contamos con un equipo que trabaja para identificar los riesgos fiscales de cualquier empresa extranjera en España, así como asistir al cliente en la planificación y asesoramiento fiscal ya sea en su actividad a nivel nacional como en su expansión internacional. De este modo, somos capaces de potenciar el ahorro fiscal a grandes patrimonios nacionales e internacionales.

Fusiones y Adquisiciones

En los casos de negocios conjuntos entre grupos empresariales nacionales e internacionales, nuestro equipo trabaja desde todas las especialidades diseñando los pasos a realizar en operaciones de restructuración: fusión, adquisición, segregación, escisión y aportaciones no dinerarias, procesos de reestructuración de la deuda financiera, emisiones de valores y operaciones de inversión y desinversión. En las Uniones Temporales de Empresas, confeccionamos los Estados Financieros y su integración en la contabilidad de las partícipes.

Trabajamos buscando sinergias entre las empresas implicadas en el proceso de compra o venta. Nuestro asesoramiento va enfocado a aprovechar los atributos fiscales del negocio a adquirir o vender, analizando su situación fiscal para evitar la asunción de riesgos y aportar valor en la transacción. Para ello, analizamos la situación fiscal de las sociedades implicadas en la transacción y diseñamos la estructura fiscalmente más eficiente, dando apoyo en la negociación y supervisando la implementación de la estructura de adquisición.

Inspecciones y procedimientos tributarios

Nuestro equipo de fiscalistas trabajan para defender los intereses de los clientes antes la Inspección de Tributos, así como en todo tipo de recursos administrativos, reclamaciones económico-administrativas y contencioso-administrativos.

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  • Asistencia y representación en actuaciones de comprobación e inspección de los tributos, así como en procedimientos administrativos en materia tributaria y, en concreto, en los procedimientos de gestión, liquidación, comprobación, investigación y recaudación.
  • Seguimiento e intervención en defensa de los intereses de nuestros clientes en todos aquellos procedimientos iniciados a instancia de las administraciones tributarias, locales, autonómicas o estatales entre otros.
  • Procedimientos de recaudación tributaria: Asesoramiento en solicitudes de aplazamiento y fraccionamiento de deudas tributarias, negociación de la suficiencia de garantías.
  • Asesoramiento en aquellos procedimientos sancionadores iniciados contra nuestros clientes por parte de las autoridades tributarias.
  • Recursos y reclamaciones ante los tribunales económicos administrativos.